KAM Redovisning AB

Länsstyrelsen i Stockholms län (Länsstyrelsen) beslutar att KAM Redovisning AB, 556732-9296, (bolaget) ska betala en sanktionsavgift om 700 000 (sju hundratusen) kronor. Penningtvättsregelverket gäller bland andra verksamhetsutövare som driver yrkesmässig verksamhet som avser bokförings- och redovisningstjänster samt skatterådgivning. När det gäller just bokförings- och redovisningstjänster löper dessa tjänste r risk att utnyttjas för att legitimera illegala transaktioner och regelbrott. Skatterådgivare eller andra rådgivare med ekonomisk bakgrund används av kriminella för rådgivning och transaktionshjälp vid själva brottsplanen. Detsamma gäller vid vinsthanteringen. Länsstyrelsen har ovan bedömt att bolaget saknar en adekvat och verksamhetsanpassad allmän riskbedömning. I avsaknad av en adekvat och verksamhetsanpassad allmän riskbedömning saknas förutsättningar för att bestämma kundens riskprofil. Detta med beaktande av att kundens riskprofil bland annat ska bestämmas med utgångspunkt i bolagets allmänna riskbedömning. Som svar på Länsstyrelsens begäran att bolaget ska beskriva hur bolaget bedömer de risker som kan förknippas med olika kundrelationer (kunders riskprofiler) har bolaget i sitt yttrande uppgett att risken bedöms som låg. Någon ytterligare beskrivning återfinns således inte i bolagets yttrande. Länsstyrelsen noterar dock att det i bolagets dokument Rutiner för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism återfinns en rubrik 4. RISKKLASSIFICERING AV KUND. Däri framgår bland annat att kundens riskprofil ska bedömas med utgångspunkt i byråns generella riskbedömning för erbjudna tjänster, kunskapen om kunden och kundens verksamhet. Syftet uppges vara att …