SWIBAY Redovisning AB

Länsstyrelsen i Stockholms län (Länsstyrelsen) beslutar att SWIBAY Redovisning AB, 559178-1660, (bolaget) ska betala en sanktionsavgift om 130 000 (etthundratrettiotusen) kronor. Länsstyrelsen bedömer att bolagets allmänna riskbedömning innehåller betydande brister. Skälen till detta är följande. Syftet med en allmän riskbedömning är att besvara frågan om och hur verksamhetsutövares tjänster kan användas för att dölja medels samband med brott eller brottslig verksamhet. Den allmänna riskbedömningen behöver därför innehålla en tydlig redogörelse för vilka produkter och tjänster bolaget erbjuder. Det är annars inte möjligt att bedöma hur sårbara respektive produkt eller tjänst är för att utnyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism. Bolaget har i sin allmänna riskbedömning i punktform angett att det erbjuder löpande bokföring, lönehantering, momsredovisning, momsdeklarationer, bokslut och årsredovisning, inkomstdeklarationer ( och ), budget och prognos, skatte- och ekonomisk 7 2 kap. En beskrivning av vad som avses med respektive tjänst, det vill säga vad respektive tjänst består av, saknas dock. Eftersom bolaget inte beskrivit vad som avses med tjänsterna …